Structuren · Dubai
Dubai heeft sinds 2023 een winstbelasting van 9%, en het beeld van de belastingvrije free zone klopt alleen nog onder voorwaarden. Voor een Nederlandse ondernemer zijn er drie vormen: een freelance permit op eigen naam, een vennootschap in een free zone, of een vennootschap op het mainland.
Hieronder wat elke vorm fiscaal doet, wat het 0%-tarief in een free zone echt vereist, waarom de Small Business Relief een houdbaarheidsdatum heeft, en wat Nederland bij vertrek buiten de EU van je vraagt.
Met een freelance permit uit een free zone werk je als natuurlijk persoon, met een visum eraan gekoppeld. Fiscaal word je dan behandeld als elke zelfstandige in de Emiraten: registreren voor de winstbelasting vanaf een miljoen dirham omzet, en 9% over winst boven 375.000 dirham, ruwweg 93.000 euro. Het 0%-regime voor free zones geldt niet voor natuurlijke personen, alleen voor vennootschappen.
Er is geen inkomstenbelasting en geen sociale premie voor buitenlanders; wat je niet betaalt, moet je dus zelf regelen, van zorgverzekering tot pensioen. Reken voor een freelance permit met visum op 20.000 tot 30.000 dirham in het eerste jaar en 15.000 tot 25.000 per jaar daarna, afhankelijk van de zone.
Een vennootschap in een free zone betaalt standaard ook 9%. Het 0%-tarief bestaat, maar alleen over kwalificerend inkomen en alleen als de vennootschap elk belastingjaar opnieuw aan alle voorwaarden voldoet. Dat is geen status die je bij oprichting krijgt; het is een toets die je elk jaar haalt of niet.
Wat een Qualifying Free Zone Person moet aantonen:
Zak je op één voorwaarde, dan vervalt de status voor het hele jaar én de vier jaren erna, en is alle winst belast tegen 9%. Eén mainland-klant te veel kan dus vijf jaar kosten. Wie vooral voor klanten in de Emiraten zelf werkt, heeft aan het free-zone-tarief in de praktijk niets.
Wil je weten of een exit bij jouw situatie past? De gratis Exit-scan geeft in acht vragen en twee minuten een eerste indicatie.
Doe de gratis Exit-scan →Een mainland-vennootschap mag overal in de Emiraten handelen, met elke klant, en betaalt gewoon 9% over winst boven 375.000 dirham. Geen kwalificatievraag, geen toets per jaar. Voor wie klanten in de Emiraten zelf heeft, of overheidsopdrachten wil, is dit de enige echte route.
Tot en met belastingjaren die eindigen op 31 december 2026 kan een bedrijf met een omzet onder 3 miljoen dirham kiezen voor Small Business Relief: de belastbare winst wordt dan op nul gesteld, ongeacht de herkomst van het inkomen. Dat is een keuze die je per jaar in je aangifte maakt, en hij staat niet open voor een Qualifying Free Zone Person. Na 2026 vervalt hij, tenzij hij verlengd wordt.
Reken dus met 9% als het normale beeld voor de jaren daarna, en met de free zone als een uitzondering die je moet verdienen. Het verschil tussen 0 en 9 is echt, maar het is kleiner dan de meeste aanbieders het laten klinken, en het kost substance: mensen, kantoor en uitgaven in de zone.
Geen van deze vormen levert iets op zolang je fiscaal in Nederland woont. Dan heft Nederland over je wereldinkomen, en een vennootschap die feitelijk vanuit Nederland wordt bestuurd, wordt bovendien als Nederlands aangemerkt. Eerst je vertrek uit Nederland rond, dan de vorm in Dubai.
De Emiraten liggen buiten de EU, en dat merk je bij de conserverende aanslag op je BV-aandelen: je moet zelf om uitstel vragen en zekerheid stellen, meestal een bankgarantie. Voor pensioen en lijfrente gelden aparte conserverende aanslagen. Dat plan staat vóór je vertrekdatum, niet erna.
En het verdrag tussen Nederland en de Emiraten beschermt je alleen als je daar echt woont en dat kunt aantonen. Wie zijn gezin, woning en werkdagen in Nederland houdt en een licentie in Dubai heeft, heeft een licentie, geen exit. Lees daarvoor onze bestemmingsgids over Dubai.
Ondernemers met internationale klanten die echt naar Dubai verhuizen. Werk je voor klanten buiten de Emiraten, dan is een free-zone-vennootschap met echte substance de vorm die het 0%-tarief kan halen; werk je voor de lokale markt, dan is mainland de eerlijke keuze en is 9% het tarief.
Zo werken wij het: de Nederlandse exit doen we zelf, met een ervaren fiscalist. Voor de kant in Dubai werken we met specialisten ter plaatse die de licentie, het visum en de boekhouding regelen. Eén plan, in de juiste volgorde.
Dubai op je lijst?
Begin met de gratis Exit-scan, of boek direct het consult: je route, je tijdlijn en wat de Nederlandse exit gaat kosten, inclusief de zekerheid voor je conserverende aanslag, met de kant in Dubai via onze specialisten ter plaatse.
Bekijk de consults