Emigreren · Duitsland
Duitsland is geen laagtariefland, en wie erheen gaat, gaat niet voor de belasting. Nederlanders verhuizen over de grens voor ruimte, een betaalbaarder huis of een nieuw leven, en houden vaak hun klanten en hun werk in Nederland. Juist dan draait alles om de vraag waar je fiscaal woont en waar je inkomen belast wordt.
Hieronder hoe je fiscaal inwoner wordt, wat het Duitse stelsel kost, wat het verdrag met Nederland regelt, en waar het bij grensverhuizers meestal misgaat.
Duitsland ziet je als inwoner als je daar een woning hebt die je aanhoudt en gebruikt, of als je er langer dan zes maanden verblijft. Dat eerste criterium is ruim: een huis over de grens dat je werkelijk bewoont, maakt je al onbeperkt belastingplichtig. Je meldt je binnen twee weken na je verhuizing aan bij de gemeente.
Aan de Nederlandse kant geldt de vaste toets, en bij een buurland is die spannender dan elders. Wie in Kleef woont maar in Nijmegen werkt, sport en naar de huisarts gaat, kan in beide landen als inwoner gelden. Het verdrag beslist dan op duurzaam tehuis en middelpunt van de levensbelangen, en dat middelpunt verschuift niet vanzelf met een adres over de grens.
De Einkommensteuer loopt in 2026 op van 14% boven 12.348 euro tot 42% vanaf 69.879 euro en 45% vanaf 277.826 euro. Daarbovenop komt de solidariteitstoeslag van 5,5% over de belasting, alleen nog voor hoge inkomens, en voor kerkleden de kerkbelasting. Rente, dividend en koerswinst worden apart belast met 25% plus toeslag, samen ruim 26%.
Wat voor ondernemers en vermogen telt:
Voor wie van zijn werk leeft, is Duitsland fiscaal ongeveer net zo duur als Nederland. Het verschil zit in wat er niet is: geen heffing op vermogen, en koerswinst die tegen een vast tarief wordt belast.
Wil je weten of een exit bij jouw situatie past? De gratis Exit-scan geeft in acht vragen en twee minuten een eerste indicatie.
Doe de gratis Exit-scan →Ook richting Duitsland begint je vertrek in Nederland. Heb je een BV of holding, dan wordt de conserverende aanslag op je aandelen op je vertrekdatum vastgelegd. Duitsland ligt in de EU, dus je krijgt automatisch uitstel zonder zekerheid. De aanslag blijft staan en wordt sinds 15 september 2015 niet meer kwijtgescholden.
Het verdrag uit 2012, in werking sinds 2016, laat Nederland heffen over de winst op je aanmerkelijk belang zolang de conserverende aanslag openstaat, en over dividend uit je BV gedurende tien jaar na je vertrek, voor het deel van de aanslag dat nog openstaat.
De tienjaarstermijn voor schenken en erven loopt gewoon door, naast de Duitse erf- en schenkbelasting. In die jaren kun je met beide landen te maken krijgen.
Veel Nederlanders in Duitsland blijven in Nederland werken. Voor werknemers wijst het verdrag de heffing over loon in de regel toe aan het land waar gewerkt wordt; voor ondernemers hangt het af van waar je onderneming en je vaste werkplek zitten. Lees ook ons artikel over werken voor Nederlandse klanten na je emigratie.
Een woning in Nederland die voor je beschikbaar blijft, is het sterkste anker onder je vertrek. Wie dagelijks de grens over rijdt, houdt veel banden met Nederland, en dan moet de rest van je leven aantoonbaar in Duitsland staan. Waar je verzekerd bent voor zorg en sociale premies, hangt af van waar je werkt.
Voor DGA's blijft de volgorde heilig: eerst de Nederlandse exit met de conserverende aanslag geregeld, dan de structuur, dan de verhuizing. De BV meenemen naar Duitsland betekent al snel een eindafrekening in Nederland; wat je met de vennootschap doet, beslis je vóór je vertrekdatum.
Duitsland past bij wie er echt wil wonen: meer ruimte, een betaalbaarder huis, of het leven in een grensregio met Nederland om de hoek. Een lager tarief op werk vind je hier niet. Wie vermogen heeft, betaalt in Duitsland niets over het bezit zelf.
Zo werken wij het: de Nederlandse exit begeleiden we zelf met onze exit-specialisten, en voor de Duitse kant werken we samen met specialisten ter plaatse. Eén route, twee kanten geregeld.
Duitsland op je lijst?
Begin met de gratis Exit-scan voor een eerste indicatie, of boek direct het Exit-consult: een sessie met een ervaren Nederlandse fiscalist over jouw route, inclusief de Duitse kant via onze specialisten ter plaatse.
Boek het Exit-consult