Fase 1 · Oriënteren
Emigreren uit Nederland is voor een ondernemer meer dan verhuizen. Je neemt een bedrijf, vermogen en vaak een pensioen mee, en Nederland houdt op elk daarvan een claim.
Dit is de volgorde die we aanhouden. Eerst bepalen of je vertrek fiscaal standhoudt, dan wat het kost, dan wat je met je bedrijf en je huis doet, en pas daarna waar je naartoe gaat. Bij elke stap staat het artikel dat er dieper op ingaat.
Kort antwoord: vijf dingen, in deze volgorde. Je toetst of je vertrek fiscaal standhoudt. Je brengt in kaart waarover Nederland bij je vertrek afrekent. Je beslist wat je met je bedrijf, je huis en je vermogen doet. Dan kies je je bestemming. En na je vertrek regel je je M-aangifte, je zorgverzekering en je administratie. Hieronder per stap wat dat inhoudt.
Uitschrijven bij de gemeente is verplicht als je langer dan acht maanden per jaar weg bent, maar fiscaal beslist het niet. De Belastingdienst kijkt naar je duurzame band met Nederland (art. 4 AWR): waar je gezin woont, waar je woning staat, waar je werkt en waar je leven zich afspeelt. Zien twee landen je allebei als inwoner, dan beslist het belastingverdrag.
Wie dit niet goed regelt, betaalt later alsnog in Nederland, met rente. De inspecteur toetst dat vaak pas jaren na je vertrek.
Nederland rekent bij je vertrek af met wat je hier hebt opgebouwd. Hoeveel dat is, hangt af van wat je meeneemt.
De drie claims die het vaakst spelen:
Op gewoon box 3-vermogen bestaat in 2026 en 2027 geen exitheffing. Wat vanaf 2028 verandert, hangt af van de box 3-wetgeving die nu in de Eerste Kamer ligt.
Wil je weten of een exit bij jouw situatie past? De gratis Exit-scan geeft in acht vragen en twee minuten een eerste indicatie.
Doe de gratis Exit-scan →De grote beslissingen vallen vóór je vertrek: wat je met je bv doet, of je je bedrijf voor of na vertrek verkoopt, en wat er met je huis gebeurt.
Een verkoop of een uitkering op het verkeerde moment kan de conserverende aanslag direct invorderbaar maken. Hier maakt de volgorde het grootste verschil.
Een woning die je aanhoudt en die voor jou beschikbaar blijft, kan je band met Nederland in stand houden. Dat weegt mee in de toets uit stap 1.
Pas als de Nederlandse kant klopt, kies je een bestemming. Daar tellen het belastingverdrag met Nederland, het tarief, de eisen voor verblijf en wat je er met je onderneming mag.
Een structuur in het buitenland zonder schone exit levert weinig op, want dan blijft Nederland heffen.
In de landenvergelijking staan vijftien bestemmingen naast elkaar, van België en Spanje tot Dubai en Curaçao, telkens vanuit de Nederlandse exit bekeken.
Het jaar van vertrek sluit je af met een M-aangifte. Daarna begint het bijhouden: waar je was, wat je ontving en welke stukken je bewaart.
Ook je zorgverzekering en je sociale zekerheid veranderen op je vertrekdatum. Regel die vóór je gaat.
Vijf dingen, in deze volgorde. Toets of je vertrek fiscaal standhoudt. Breng in kaart waarover Nederland bij je vertrek afrekent. Beslis wat je met je bedrijf, je huis en je vermogen doet. Kies daarna je bestemming. En regel na je vertrek je M-aangifte, je zorgverzekering en je administratie.
Ja, als je verwacht binnen een jaar minstens acht maanden buiten Nederland te wonen. Fiscaal beslist die uitschrijving niet. De Belastingdienst kijkt naar je duurzame band met Nederland, zoals waar je gezin woont, waar je woning staat en waar je werkt.
Vaak wel. Met een bv krijg je een conserverende aanslag over de waardestijging van je aandelen tot je vertrekdatum, met onder voorwaarden uitstel van betaling. Met een eenmanszaak reken je af over stille reserves en goodwill. Wat het in jouw geval kost, hangt af van je situatie en je bestemming.
Waar sta jij met je vertrek?
Begin met de gratis Exit-scan, of boek het Exit-consult: wat je vertrek kost en hoe het traject daarna eruitziet, met een ervaren Nederlandse fiscalist.
Boek het Exit-consult